Préparation du budget et pilotage de la masse salariale

Le programme de la formation

Contexte économique, références juridiques et modernisation publique

Contexte économique et équilibre budgétaire
Loi Organique relative à la Loi de Finance (LOLF)
Modernisation de l'action publique

Enjeux du pilotage de la masse salariale

Optimisation des ressources humaines
Rationalisation des coûts et des dépenses de personnel
Efficacité du service public et dépenses analytiques

Décompte et pilotage des effectifs publics

Modalités de décompte des effectifs publics
Prévisions et pilotage des effectifs
Cas pratique : décompte des effectifs

Composantes de la masse salariale

Approche du concept de rémunération
Masse de référence
Masse fluctuante
Charges sociales
Cas pratique : découverte des composantes de la masse salariale

Facteurs d'évolution de la masse salariale

Avec impact collectif

• niveau d'activité
• variation des effectifs
• évolutions réglementaires
• mesures catégorielles statutaires ou indemnitaires

Avec impact individuel

• mesures individuelles : le Glissement Vieillesse Technicité (GVT positif)
• comportements individuels : formation, absences, grèves

Cas pratiques : calcul des facteurs d'évolution de la masse salariale

Indicateurs et modalités de calcul des évolutions de la masse salariale

Effet de niveau
Effet de masse
Effet report ou déport
Effet de noria (GVT négatif)

Concept de budgétisation

Principes d'élaboration d'un budget
Pilotage infra-annuel
Présentation d'outils d'aide à la budgétisation

Outils de pilotage de la masse salariale

Tableaux de bord de mise sous contrôle des dépenses

• principes d'élaboration et aide à la décision
• modèles de tableaux de bord de pilotage de la masse salariale