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Évaluation financière d'une entreprise

Finance

Évaluation financière d'une entreprise

Comptabilité > Finance

Objectifs

  • Etre capable de mettre en œuvre les différentes méthodes d'évaluation de la santé financière d'une entreprise.

Le programme de la formation

Mesurer la performance financière de l'entreprise

 

Analyse stratégique

  • Connaître le marché et les acteurs
  • Analyser les opportunités et menaces de l'environnement
  • Identifier les avantages concurrentiels de l'entreprise et ses contraintes
  • Cerner les enjeux stratégiques et leur impact sur l'évaluation d'une entreprise

Analyse financière

  • Établir un bilan financier
  • Les retraitements à appliquer aux comptes de résultat passés
  • Définir les indicateurs de la performance financière
  • Mesurer la création de valeur

Maîtriser les différentes méthodes d'évaluation d'entreprise

 

Le discounted cash flow

  • Retenir les flux de trésorerie disponibles
  • Apporter un jugement critique sur les hypothèses du business plan établies par le management

Déterminer l'horizon de précision explicite

  • Calculer la valeur terminale
  • Limiter le risque d'erreurs
  • Le taux d'actualisation à retenir
  • Sociétés cotées/non cotées : la prime de risque à retenir
  • Expliquer l'amplitude de la fourchette des primes de risque utilisées
  • Attraits et écueils de la méthode DCF

Exercice d'application : Analyse critique de la méthode et identification des pièges à éviter
Le cours de bourse

  • Cas où le cours de bourse est une valeur de référence incontournable
  • Les limites du cours de bourse

Les multiples boursiers et les transactions comparables

Multiples boursiers/multiples de transactions

  • Multiples conduisant à la valeur d'entreprise ou à la valeur de fonds propres
  • Sélectionner les sociétés comparables
  • Les agrégats à retenir
  • Calculer les multiples
  • Les multiples à privilégier
  • Appréhender les difficultés d'interprétation
  • Sélectionner le ratio le plus pertinent pour le secteur considéré et la société à évaluer
  • Appliquer ou non une prime/décote aux multiples observés

Méthode patrimoniale

  • Ses objectifs
  • Les principaux retraitements à mettre en oeuvre
  • Le cas de la décote de holding
  • Cas où la méthode patrimoniale doit être privilégiée : l'approche " sum of the parts "

Exercice d'application : Evaluation d'une entreprise selon les différentes méthodes

Public et Pré-requis de la formation

Toute personne appelée à intervenir dans une opération financière.

Méthode pédagogique de la formation

Notre approche alterne apports théoriques, exercices pratiques et/ou études de cas utilisant des méthodes d'animation actives et permettant une meilleure compréhension des concepts et une appropriation accélérée. Tous les cas pratiques seront adaptés à votre contexte.

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