Comptabilité des opérations financières
Comptabilité des opérations financières
Comptabilité > Finance
Objectifs
- Connaître et comprendre les principes comptables des opérations financières courantes.
- Savoir comptabiliser ces opérations financières courantes.
- Comprendre le principe de la TVA.
- Savoir calculer et déclarer la TVA.
- Acquérir les bases de la gestion de trésorerie afin d'être en mesure de participer à l’élaboration du budget de trésorerie.
- Connaître les bases de la gestion d’une trésorerie.
Le programme de la formation
Les notions comptables principales / opérations financières courantes / leur comptabilisation
Organisation des opérations comptables
Remises d'ordres bancaires
• remise de chèques,
• virement SEPA,
• règlement IG par compensation
• …
Opérations de trésorerie
Opérations bancaires en appréhendant la TVA à collecter
Rapprochements bancaires
Mise en pratique : exercices portant sur les points abordés
La TVA
Calcul de la TVA
Déclarations mensuelles de TVA
Contrôle de la TVA
Mise en pratique : exercices portant sur les points abordés / Calcul et Déclaration d’une TVA
Le contrôle des comptes
Les critères de fiabilité comptable
Révisions de certains comptes généraux au fil des enregistrements comptables (51, 42, 42,188, 458, 467, 164)
Vérification et la mise en paiement des notes de frais
Révision des comptes de personnels et organismes sociaux
Mise en pratique : QCM portant sur les points abordés
Principes généraux d’un budget de trésorerie
Comprendre les cycles d'exploitation et de financement
Les principes d'encaissement et de décaissement
Les budgets d'exploitation, d'investissement et de financement
Mise en pratique : Exercices portant sur les points abordés / Elaborer un budget de trésorerie
Les objectifs d'un budget de trésorerie et des flux de trésorerie prévisionnel
Combler aux insuffisances de trésorerie
• Escompte,
• Affacturage,
• Cession de créances professionnelles,
• Crédit de mobilisation de créances commerciales,
• Découvert bancaire,
• Crédit de trésorerie
Placer les excédents de trésorerie
Public et Pré-requis de la formation
Toute personne souhaitant connaître et comprendre les principes comptables des opérations financières courantes.
Méthode pédagogique de la formation
Alternance d'apports théoriques et d'exercices pratiques.
Partage d’expérience.